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Imposta sul valore aggiunto

Last update: Mon Jul 15 2024 00:00:00 GMT+0000 (Coordinated Universal Time)
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Alcuni paesi applicano un'imposta sul valore aggiunto, o IVA, su beni e servizi. Ci possono essere diverse aliquote IVA a seconda della fase nel processo di produzione o distribuzione, materiali o servizi che si vendono ai clienti. È possibile applicare più di un'aliquota IVA per calcolare correttamente l'imposta dovuta.

Commerce può essere configurato per addebitare un'imposta sul valore aggiunto in base all'indirizzo dell'esercente o del cliente, se entrambi si trovano nello stesso paese. I calcoli IVA si basano in genere sulla destinazione della spedizione, anziché sul punto di origine. Per la maggior parte degli scenari è sufficiente un'impostazione di configurazione che calcola l'IVA in base all'indirizzo di spedizione del cliente.

Scenari di esempio

  • Nel caso di un'impresa soggetta all'IVA in un paese dell'UE che fornisce beni a un privato in un altro paese dell'UE, l'IVA è calcolata come "vendita a distanza" in base all'ubicazione dell'esercente.

  • Un'azienda nei Paesi Bassi che effettua un acquisto da un negozio nel Regno Unito che spedisce a un indirizzo nel Regno Unito è tenuta a pagare le aliquote IVA del Regno Unito.

  • Per la vendita di prodotti scaricabili, o beni digitali, l'aliquota IVA si basa sulla destinazione di spedizione, anziché sull'ubicazione dell'esercente. Vedere Luogo di fornitura per i beni digitali.

TIP
Alcune spedizioni transfrontaliere e B2B hanno requisiti fiscali più complessi. Per espandere le funzionalità native dell'installazione di Commerce, è consigliabile aggiungere una soluzione di gestione delle imposte dal Marketplace.

Configura IVA

Le istruzioni seguenti includono una procedura di esempio per impostare un'IVA del 20% nel Regno Unito per le vendite ai clienti al dettaglio. Per altre aliquote e altri paesi, seguire la procedura generale ma inserire informazioni specifiche che corrispondono al paese, all'aliquota IVA, ai tipi di cliente e così via.

NOTE
Prima di procedere, assicurati di scoprire quali regole e regolamenti si applicano all'IVA nella tua zona.

In talune operazioni tra imprese, l’IVA non viene calcolata. Commerce può convalidare l'ID IVA di un cliente per garantire che l'IVA sia valutata correttamente (o meno). Consulta Convalida ID IVA.

Passaggio 1: impostare le classi imposta cliente

Il processo di creazione di una regola fiscale inizia con l'aggiunta di un'aliquota.

  1. Nella barra laterale Admin, passa a Stores > Taxes>Tax Zones and Rates.

    Imposta classi imposta cliente {width="600" modal="regular"}

  2. Assicurati che esista una classe fiscale cliente appropriata da utilizzare con l’IVA.

    Per questo esempio, accertati che esista una classe fiscale cliente denominata Cliente al dettaglio. Se la classe fiscale non esiste, fare clic su Add New Tax Rate.

  3. Immettere Tax Identifier per la nuova classe fiscale.

    Tutte le aliquote vengono visualizzate nel campo Aliquota in Informazioni sulle regole fiscali quando si creano le regole fiscali.

  4. Per impostare l'intervallo di codici postali (da / a), selezionare la casella di controllo Zip/Post is Range.

  5. Scegliere Country in cui applicare l'aliquota.

  6. Immettere Rate Percent da utilizzare per il calcolo dell'aliquota all'acquisto.

  7. Al termine, fare clic su Save Rate.

In base all'aliquota fiscale sottomessa, è possibile creare regole fiscali successive. In assenza di aliquote fiscali, la creazione di norme fiscali diventa impossibile.

Passaggio 2: impostare le classi di imposta prodotto

  1. Nella barra laterale Admin, passa a Stores > Taxes>Tax Rules.

  2. Fare clic su Add New Tax Rule.

  3. Espandere Il selettore di espansione nella sezione Additional Settings.

    Imposta classi imposta prodotto {width="600" modal="regular"}

  4. In Classe imposta prodotto, fare clic su Add New Tax Class.

  5. Per aggiungere la nuova classe all'elenco delle classi di imposta sui prodotti disponibili e creare tre nuove classi, immettere il Name della nuova classe di imposta e fare clic sul segno di spunta:

    • VAT Standard
    • VAT Reduced
    • VAT Zero

  6. Fare clic su Save Class per ogni nuova classe aggiunta.

  7. Fare clic su Save Rule.

Passaggio 3: Impostare aree e aliquote fiscali

  1. Nella barra laterale Admin, passa a Stores > Taxes>Tax Zones and Rates.

    In questo esempio è possibile rimuovere le aliquote fiscali statunitensi o lasciarle invariate.

  2. Fare clic su Add New Tax Rate.

    Impostare aree e aliquote fiscali {width="600" modal="regular"}

  3. Definisci i nuovi tassi come segue:

    IVA standard

    • Identificatore imposta: VAT Standard
    • Paese e stato: United Kingdom
    • Percentuale tasso: 20.00

    IVA ridotta

    • Identificatore imposta: VAT Reduced
    • Paese e stato: United Kingdom
    • Percentuale tasso: 5.00

  4. Fare clic su Save Rate per ogni tariffa.

Passaggio 4: Impostare le regole fiscali

Una regola fiscale è una combinazione di una classe fiscale cliente, una classe fiscale prodotto e un'aliquota.

  1. Nella barra laterale Admin, passa a Stores > Taxes>Tax Rules.

  2. Aggiungere nuove regole fiscali come segue:

    IVA standard

    • Nome: VAT Standard
    • Classe imposta cliente: Retail Customer
    • Classe imposta prodotto: VAT Standard
    • Aliquota: VAT Standard Rate

    Iva Ridotta

    • Nome: VAT Reduced
    • Classe imposta cliente: Retail Customer
    • Classe imposta prodotto: VAT Reduced
    • Aliquota: VAT Reduced Rate

  3. Fare clic su Save Rule per ogni tariffa.

Passaggio 5: applicare le classi di imposta ai prodotti

  1. Nella barra laterale Admin, passa a Catalog > Manage Products.

  2. Apri un prodotto dal catalogo in modalità di modifica.

  3. Nella pagina Generale, individua l'opzione Tax Class e seleziona VAT Class applicabile al prodotto.

  4. Al termine, fare clic su Save.

    Applica classi imposta ai prodotti {width="600" modal="regular"}

Descrizioni dei campi

Informazioni archivio

Commerce utilizza le seguenti impostazioni di configurazione delle informazioni di archiviazione per calcolare l'IVA in base alle informazioni sul commerciante.

VAT Number - Codice IVA assegnato al commerciante.

Validate VAT Number - Convalida IVA conferma che la partita IVA corrisponde al record corrispondente nel database Commissione europea.

Informazioni cliente

Commerce utilizza i campi seguenti per calcolare l'IVA in base a informazioni sul cliente).

Informazioni account

Tax/VAT Number - Se applicabile, la partita IVA o la partita IVA assegnata al cliente.

Indirizzi

VAT Number - Se applicabile, la partita IVA associata a un indirizzo di fatturazione o spedizione specifico del cliente. Per la vendita di beni digitali) all'interno dell'UE, l'importo dell'IVA si basa sulla destinazione della spedizione.

Account cliente

Commerce utilizza le impostazioni di configurazione cliente seguenti per calcolare l'IVA.

Show VAT Number on Storefront - Determina se il campo Partita IVA cliente è incluso nella Rubrica disponibile nel conto cliente.

Default Value for Disable Automatic Group Changes Based on VAT ID - L'ID IVA è un identificatore interno per il numero IVA del cliente quando viene utilizzato nella convalida IVA. Durante la convalida IVA, Commerce conferma che il numero corrisponde al database Commissione europea. I clienti possono essere assegnati automaticamente a uno dei quattro gruppi predefiniti in base ai risultati della convalida.

Convalida ID IVA

Convalida ID IVA calcola automaticamente l'imposta richiesta per le transazioni B2B che si svolgono all'interno dell'Unione Europea (UE), in base alle impostazioni locali del cliente e dell'esercente. Commerce esegue la convalida dell'ID IVA utilizzando i servizi Web del server Commissione europea.

NOTE
Le norme fiscali relative all’IVA non influiscono su altre norme fiscali e non impediscono l’applicazione di altre norme fiscali. È possibile applicare una sola regola fiscale alla volta.
  • L'IVA viene addebitata se l'esercente e il cliente si trovano nello stesso paese dell'UE.
  • L'IVA non viene addebitata se il commerciante e il cliente si trovano in paesi dell'UE diversi ed entrambe le parti sono imprese registrate nell'UE.

L'amministratore del negozio crea più di un gruppo di clienti predefinito che può essere assegnato automaticamente al cliente durante la creazione dell'account, la creazione o l'aggiornamento degli indirizzi e il pagamento. Ne consegue che le vendite all'interno del paese (nazionale) e all'interno dell'UE sono soggette a norme fiscali diverse.

IMPORTANT
Se vendi prodotti virtuali o scaricabili che non richiedono la spedizione, l’aliquota IVA del paese di ubicazione di un cliente deve essere utilizzata sia per le vendite intra-unionali che per quelle nazionali. Creare singole regole fiscali aggiuntive per le classi imposta prodotto corrispondenti ai prodotti virtuali.

Flusso di lavoro di registrazione cliente

Se la convalida dell'ID IVA è abilitata, dopo la registrazione a ciascun cliente viene proposto di inserire il numero di partita IVA. Tuttavia, solo gli acquirenti che sono clienti IVA registrati sono tenuti a compilare questo campo.

Quando un cliente specifica il numero di partita IVA e altri campi di indirizzo e sceglie di salvare, il sistema salva l'indirizzo e invia la richiesta di convalida del codice IVA al server della Commissione europea. In base ai risultati della convalida, a un cliente viene assegnato uno dei gruppi predefiniti. Questo gruppo può essere modificato se un cliente o un amministratore modifica l'ID IVA dell'indirizzo predefinito o l'intero indirizzo predefinito. A volte, il gruppo può essere modificato temporaneamente (la modifica del gruppo viene emulata) durante il checkout di una pagina.

Se questa opzione è abilitata, è possibile sostituire la convalida dell'ID IVA per i singoli clienti selezionando la casella di controllo nella pagina Customer Information.

Flusso di lavoro di cassa

Se la convalida IVA di un cliente viene eseguita durante il pagamento, l'identificativo della richiesta IVA e la data della richiesta IVA vengono salvati nella sezione Cronologia commenti dell'ordine.

Il comportamento del sistema relativo alla convalida dell'ID IVA e alla modifica del gruppo di clienti durante l'estrazione dipende dalla configurazione delle impostazioni Convalida per ogni transazione e Disattiva modifica automatica gruppo. Questa sezione descrive l'implementazione della funzionalità di convalida dell'ID IVA per l'estrazione sul front-end.

Se il cliente utilizza Google Express Checkout, PayPal Express Checkout o un altro metodo di pagamento esterno, il pagamento viene eseguito completamente sul lato del gateway dei pagamenti esterno. Per questo scenario, non è possibile applicare l'impostazione Convalida su ogni transazione e il gruppo di clienti non può cambiare durante l'estrazione.

Flusso di lavoro estrazione convalida IVA

Configura convalida ID IVA

Per configurare la convalida dell'ID IVA, è innanzitutto necessario impostare i gruppi di clienti necessari e creare le classi di imposta, le aliquote e le regole correlate. Quindi, abilita la convalida dell’ID IVA per l’archivio e completa la configurazione.

Gli esempi seguenti mostrano come le classi e le aliquote fiscali vengono utilizzate per la convalida dell'ID IVA. Rivedi gli esempi e segui le istruzioni per l’impostazione delle classi e delle regole fiscali necessarie per il tuo Negozio.

Esempio: regole fiscali minime richieste per la convalida dell'ID IVA

Regola fiscale #1
Classe imposta cliente
Le classi di imposta cliente devono includere:
Una classe per i clienti nazionali.
Classe per clienti con ID IVA formattati in modo errato.
Classe per i clienti la cui convalida dell'ID IVA non è riuscita.
Classe imposta prodotto
Le classi di imposta prodotto devono includere una classe per i prodotti di tutti i tipi, ad eccezione di bundle e virtual.
Aliquota fiscale
L'aliquota deve includere l'aliquota IVA del paese dell'esercente.
Regola fiscale #2
Classe imposta cliente
Una classe per clienti intra-unione.
Classe imposta prodotto
Una classe per prodotti di tutti i tipi, eccetto virtuale.
Aliquota fiscale
Aliquote IVA per tutti i paesi dell'UE, ad eccezione del paese dell'esercente. Attualmente questo tasso è dello 0%.
Regola fiscale #3
(Richiesto per prodotti virtuali e scaricabili)
Classe imposta cliente
Le classi IVA cliente devono includere:
Una classe per clienti nazionali
Una classe per clienti con ID IVA A non valido per clienti per i quali la convalida dell'ID IVA non è riuscita
Classe imposta prodotto
Classe per prodotti virtuali.
Aliquota fiscale
Aliquota IVA del paese dell'esercente.
Regola fiscale #4
(Richiesto per prodotti virtuali e scaricabili)
Classe imposta cliente
Una classe per clienti intra-unione.
Classe imposta prodotto
Classe per prodotti virtuali.
Aliquota fiscale
Aliquote IVA per tutti i paesi dell'UE, ad eccezione del paese dell'esercente. Attualmente questo tasso è dello 0%.

Passaggio 1: creare gruppi di clienti correlati all'IVA

La convalida ID IVA assegna automaticamente uno dei quattro gruppi di clienti predefiniti ai clienti in base ai risultati della convalida ID IVA:

  • Residenti nazionali
  • intra-UE
  • ID IVA non valido
  • Errore di convalida

Puoi creare gruppi di clienti per la convalida dell'ID IVA o utilizzare gruppi esistenti, se conformi alla logica aziendale. Quando si configura la convalida dell'ID IVA, è necessario assegnare ciascuno dei gruppi di clienti creati come impostazione predefinita per i clienti con risultati di convalida dell'ID IVA appropriati.

Passaggio 2: creare classi, aliquote e regole relative all'IVA

Ogni regola fiscale è definita da tre entità:

  • Classi imposta cliente
  • Classi imposta prodotto
  • Aliquote fiscali

Crea le regole fiscali per utilizzare correttamente la convalida ID IVA.

Passaggio 3: abilitare e configurare la convalida dell’ID IVA

  1. Nella barra laterale Admin, passa a Stores > Settings>Configuration.

  2. Se necessario, impostare Store View per la configurazione.

  3. Nel pannello a sinistra, espandi Customers e scegli Customer Configuration.

  4. Espandere Il selettore di espansione nella sezione Create New Account Options.

    Nell'esempio seguente, le impostazioni generali del cliente non correlate alla convalida dell'IVA sono dim.

    Crea nuove opzioni account {width="600" modal="regular"}

  5. Imposta Enable Automatic Assignment to Customer Group su Yes e completa i campi seguenti in base alle esigenze.

    • Default Group
    • Default Value for Disable Automatic Group Changes Based on VAT ID
    • Show VAT Number on Storefront

  6. Al termine, fare clic su Save Config.

Passaggio 4: imposta l'ID IVA e il paese di ubicazione

  1. Nel pannello a sinistra, espandi General e scegli General sotto.

  2. Espandere Il selettore di espansione nella sezione Store Information.

    Informazioni archivio {width="600" modal="regular"}

  3. Seleziona Country.

  4. Immetti VAT Number e fai clic su Validate VAT Number.

    Il risultato viene visualizzato immediatamente.

  5. Al termine, fare clic su Save Config.

Passaggio 5: verificare l'elenco dei paesi membri dell'UE

  1. Continuando nella pagina di configurazione Generale, espandere Selettore di espansione la sezione Countries Options.

    Opzioni paesi {width="600" modal="regular"}

  2. Nell'elenco European Union Countries verificare che sia selezionato ogni paese membro dell'UE.

    Per modificare l'impostazione predefinita, deselezionare la casella di controllo Usa valori di sistema. Tenere premuto il tasto Ctrl (PC) o Comando (Mac) e fare clic su ogni paese che si desidera aggiungere o rimuovere.

  3. Al termine, fare clic su Save Config.

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