Mehrwertsteuer (MwSt.)

Einige Länder erheben auf Waren und Dienstleistungen eine Mehrwertsteuer (MwSt.). Je nach Phase des Herstellungs- oder Vertriebsprozesses, der Materialien oder Dienstleistungen, die Sie an Ihre Kunden verkaufen, kann es unterschiedliche Mehrwertsteuersätze geben. Sie können mehr als einen Mehrwertsteuersatz anwenden, um die fällige Steuer korrekt zu berechnen.

Commerce kann so konfiguriert werden, dass eine Mehrwertsteuer auf der Grundlage der Händleradresse oder Kundenadresse erhoben wird, wenn sich beide im selben Land befinden. Die MwSt.-Berechnungen basieren in der Regel auf dem Bestimmungsort der Sendung und nicht auf dem Ursprungsort. In den meisten Szenarien reicht eine Konfigurationseinstellung aus, bei der die MwSt. anhand der Lieferadresse des Kunden berechnet wird.

Beispielszenarien

  • Für ein in einem EU-Land registriertes Unternehmen, das Gegenstände an eine Privatperson in einem anderen EU-Land liefert, wird die MwSt anhand des Standorts eines Händlers als „Fernverkauf“ berechnet.

  • Ein Unternehmen in den Niederlanden, das einen Kauf in einem Geschäft in Großbritannien tätigt, das an eine Adresse in Großbritannien versendet, muss die Mehrwertsteuersätze in Großbritannien zahlen.

  • Beim Verkauf von herunterladbaren Produkten oder digitalen Waren basiert der Mehrwertsteuersatz auf dem Versandziel und nicht auf dem Standort des Händlers. Siehe Ort der Lieferung digitaler Güter.

TIP
Einige grenzüberschreitende und B2B-Sendungen unterliegen komplexeren Steuervorschriften. Um die nativen Funktionen Ihrer Commerce-Installation zu erweitern, sollten Sie eine Steuerverwaltungslösung vom Marketplace hinzufügen.

Konfigurieren von MwSt.

Die folgenden Anweisungen enthalten ein Beispielverfahren für die Einrichtung einer 20%igen Mehrwertsteuer im Vereinigten Königreich für Verkäufe an Einzelhandelskunden. Für andere Steuersätze und Länder folgen Sie dem allgemeinen Verfahren, geben Sie jedoch spezifische Informationen ein, die Ihrem Land, Mehrwertsteuersatz, Kundentypen usw. entsprechen.

NOTE
Bevor Sie fortfahren, informieren Sie sich darüber, welche Regeln und Vorschriften in Ihrem Bereich für die Mehrwertsteuer gelten.

Bei bestimmten Umsätzen zwischen Unternehmen wird die MwSt nicht erhoben. Commerce kann die MwSt.-ID eines Kunden validieren, um sicherzustellen, dass die MwSt. ordnungsgemäß berechnet (oder nicht berechnet) wird. Siehe Validierung der MwSt.-ID.

Schritt 1: Einrichten von Steuerklassen für Debitoren

Der Prozess der Erstellung einer Steuerregel beginnt mit dem Hinzufügen eines Steuersatzes.

  1. Navigieren Sie in Admin-Seitenleiste zu Stores > Taxes>Tax Zones and Rates.

    Einrichten von Debitorensteuerklassen {width="600" modal="regular"}

  2. Stellen Sie sicher, dass es eine Steuerklasse für den Kunden gibt, die mit der MwSt. verwendet werden kann.

    Stellen Sie für dieses Beispiel sicher, dass es eine Steuerklasse für Kunden namens "". Wenn diese Steuerklasse nicht vorhanden ist, klicken Sie auf Add New Tax Rate.

  3. Geben Sie die Tax Identifier für die neue Steuerklasse ein.

    Alle Steuersätze werden im Feld Steuersatz unter „Informationen Steuerregeln angezeigt, wenn Sie Steuerregeln erstellen.

  4. Um den Bereich der Postleitzahl (von / bis) festzulegen, aktivieren Sie das Kontrollkästchen Zip/Post is Range .

  5. Wählen Sie die Country aus, für die der Steuersatz gilt.

  6. Geben Sie die Rate Percent ein, die für die Berechnung des Steuersatzes beim Kauf verwendet werden soll.

  7. Klicken Sie abschließend auf Save Rate.

Basierend auf dem übermittelten Steuersatz können Sie nachfolgende Steuerregeln erstellen. Wenn es keine Steuersätze gibt, wird die Schaffung von Steuervorschriften unmöglich.

Schritt 2: Einrichten von Produktsteuerklassen

  1. Navigieren Sie in Admin-Seitenleiste zu Stores > Taxes>Tax Rules.

  2. Klicken Sie auf Add New Tax Rule.

  3. Erweitern Sie Erweiterungsauswahl den Abschnitt Additional Settings .

    Produktsteuerklassen einrichten {width="600" modal="regular"}

  4. Klicken unter „Produktsteuerklasse auf Add New Tax Class.

  5. Um die neue Klasse zur Liste der verfügbaren Produktsteuerklassen hinzuzufügen und drei neue Klassen zu erstellen, geben Sie den Name der neuen Steuerklasse ein und klicken Sie auf das Häkchen:

    • VAT Standard
    • VAT Reduced
    • VAT Zero
  6. Klicken Sie für jede neue Klasse, die Sie hinzufügen, auf Save Class .

  7. Klicken Sie auf Save Rule.

Schritt 3: Einrichten von Steuerzonen und Steuersätzen

  1. Navigieren Sie in Admin-Seitenleiste zu Stores > Taxes>Tax Zones and Rates.

    In diesem Beispiel können Sie die US-Steuersätze entfernen oder sie unverändert lassen.

  2. Klicken Sie auf Add New Tax Rate.

    Einrichten von Steuerzonen und Steuersätzen {width="600" modal="regular"}

  3. Definieren Sie die neuen Sätze wie folgt:

    MwSt.-

    • Steuernummer: VAT Standard
    • Land und Staat: United Kingdom
    • Rate Prozent: 20.00

    Ermäßigte Mehrwertsteuer

    • Steuernummer: VAT Reduced
    • Land und Staat: United Kingdom
    • Rate Prozent: 5.00
  4. Für jeden Tarif auf Save Rate klicken.

Schritt 4: Einrichten von Steuerregeln

Eine Steuerregel ist eine Kombination aus einer Debitorensteuerklasse, einer Produktsteuerklasse und einem Steuersatz.

  1. Navigieren Sie in Admin-Seitenleiste zu Stores > Taxes>Tax Rules.

  2. Fügen Sie neue Steuerregeln wie folgt hinzu:

    MwSt.-

    • Name: VAT Standard
    • Debitorensteuerklasse: Retail Customer
    • Produkt-Steuerklasse: VAT Standard
    • Steuersatz: VAT Standard Rate

    Ermäßigte MwSt

    • Name: VAT Reduced
    • Debitorensteuerklasse: Retail Customer
    • Produkt-Steuerklasse: VAT Reduced
    • Steuersatz: VAT Reduced Rate
  3. Für jeden Tarif auf Save Rule klicken.

Schritt 5: Anwenden von Steuerklassen auf Produkte

  1. Navigieren Sie in der Admin-Seitenleiste zu Catalog > Manage Products.

  2. Öffnen Sie ein Produkt aus Ihrem Katalog im Bearbeitungsmodus.

  3. Suchen Sie auf der Allgemein die Option Tax Class und wählen Sie die VAT Class aus, die für das Produkt gilt.

  4. Klicken Sie abschließend auf Save.

    Anwenden von Steuerklassen auf Produkte {width="600" modal="regular"}

Feldbeschreibungen

Informationen speichern

Commerce verwendet die folgenden Konfigurationseinstellungen für Store-Informationen, um die MwSt. auf der Grundlage von Händlerinformationen zu berechnen.

VAT Number - Die Mehrwertsteuernummer, die dem Händler zugewiesen wird.

Validate VAT Number - MwSt-Validierung bestätigt, dass die MwSt-Nummer mit dem entsprechenden Datensatz in der Datenbank der Europäischen Kommission übereinstimmt.

Kundeninformationen

Commerce verwendet die folgenden Felder, um die MwSt. anhand von Kundeninformationen zu berechnen.

Kontoinformationen

Tax/VAT Number - Falls zutreffend, die Steuernummer oder Umsatzsteuernummer, die dem Kunden zugeordnet ist.

Adressen

VAT Number - Falls zutreffend, die Umsatzsteuernummer, die mit einer bestimmten Rechnungs- oder Lieferadresse des Kunden verknüpft ist. Für den Verkauf von digitalen Waren innerhalb der EU basiert der Mehrwertsteuerbetrag auf dem Bestimmungsort des Versands.

Kundenkonto

Commerce verwendet die folgenden Kundenkonfigurationseinstellungen zur Berechnung der MwSt.

Show VAT Number on Storefront - Bestimmt, ob das Feld „MwSt.-Nummer des Kunden“ im Adressbuch enthalten ist, das im Kundenkonto verfügbar ist.

Default Value for Disable Automatic Group Changes Based on VAT ID - MwSt.-ID ist eine interne Kennung für die MwSt.-Nummer des Kunden bei Verwendung in der MwSt.-Validierung. Bei der Mehrwertsteuervalidierung bestätigt Commerce, dass die Nummer mit der Datenbank Europäische Kommission übereinstimmt. Kunden können basierend auf den Validierungsergebnissen automatisch einer der vier Standardkundengruppen zugewiesen werden.

Validierung der MwSt.-Kennung

VAT ID Validation berechnet automatisch die erforderliche Steuer für B2B-Transaktionen, die innerhalb der Europäischen Union (EU) stattfinden, basierend auf dem Gebietsschema des Händlers und Kunden. Commerce führt die Validierung der MwSt.-Nummer mithilfe der Webservices des Servers Europäische Kommission durch.

NOTE
MwSt-bezogene Steuervorschriften beeinflussen andere Steuervorschriften nicht und stehen der Anwendung anderer Steuervorschriften nicht entgegen. Es kann jeweils nur eine Steuerregel angewendet werden.
  • Die MwSt wird erhoben, wenn sich der Händler und der Kunde im selben EU-Land befinden.
  • Die MwSt wird nicht erhoben, wenn sich der Händler und der Kunde in verschiedenen EU-Ländern befinden und beide Parteien in der EU eingetragene Unternehmen sind.

Der Store-Administrator erstellt mehr als eine standardmäßige Kundengruppe, die dem Kunden während der Kontoerstellung, der Adresserstellung oder -aktualisierung und des Checkouts automatisch zugewiesen werden kann. Dies hat zur Folge, dass für innerstaatliche (Inlands-) und innergemeinschaftliche Verkäufe unterschiedliche Steuervorschriften gelten.

IMPORTANT
Wenn Sie virtuelle oder herunterladbare Produkte verkaufen, für die kein Versand erforderlich ist, sollte der MwSt.-Satz des Landes, in dem sich der Kunde befindet, sowohl für innergemeinschaftliche als auch für inländische Verkäufe verwendet werden. Erstellen Sie zusätzliche individuelle Steuerregeln für Produktsteuerklassen, die den virtuellen Produkten entsprechen.

Registrierungs-Workflow für Kunden

Wenn die Validierung der MwSt.-ID aktiviert ist, wird jedem Kunden nach der Registrierung vorgeschlagen, die MwSt.-ID-Nummer einzugeben. Dieses Feld wird jedoch nur von Käufern ausgefüllt, die registrierte MwSt-Kunden sind.

Nachdem ein Kunde die MwSt.-Nummer und andere Adressfelder angegeben und die Speicherung ausgewählt hat, speichert das System die Adresse und sendet die MwSt.-ID-Validierungsanfrage an den Server der Europäischen Kommission. Gemäß den Ergebnissen der Validierung wird einem Kunden eine der Standardgruppen zugewiesen. Diese Gruppe kann geändert werden, wenn ein Kunde oder Administrator die MwSt.-Kennung der Standardadresse ändert oder die gesamte Standardadresse ändert. Manchmal kann die Gruppe beim einseitigen Auschecken vorübergehend geändert (Gruppenänderung wird emuliert) werden.

Wenn diese Option aktiviert ist, können Sie die Validierung der MwSt.-ID für einzelne Kunden überschreiben, indem Sie das Kontrollkästchen auf der Seite Customer Information ​aktivieren.

Checkout-Workflow

Wenn die MwSt.-Validierung eines Kunden während des Checkouts durchgeführt wird, werden die MwSt.-Anforderungskennung und das MwSt.-Anforderungsdatum im Abschnitt Kommentarverlauf der Bestellung gespeichert.

Das Systemverhalten, das sich aus der Validierung der MwSt.-ID und der Änderung der Kundengruppe während des Checkouts ergibt, hängt davon ab, wie die Einstellungen Bei jeder Transaktion validieren und Automatische Gruppenänderung deaktivieren konfiguriert sind. In diesem Abschnitt wird die Implementierung der Validierungsfunktion der MwSt.-ID für den Checkout im Frontend beschrieben.

Wenn der Kunde Google Express Checkout, PayPal Express Checkout oder eine andere externe Checkout-Methode verwendet, wird der Checkout vollständig auf der Seite des externen Zahlungs-Gateways durchgeführt. In diesem Szenario kann die Einstellung Bei jeder Transaktion validieren nicht angewendet werden und die Kundengruppe kann sich während des Checkouts nicht ändern.

Checkout-Workflow für die MwSt.-Validierung {width="550" modal="regular"}

Konfigurieren der Validierung der MwSt.-ID

Um die Validierung der MwSt.-ID zu konfigurieren, müssen Sie zunächst die erforderlichen Kundengruppen einrichten und die entsprechenden Steuerklassen, -sätze und -regeln erstellen. Aktivieren Sie dann die Validierung der MwSt.-ID für den Store und schließen Sie die Konfiguration ab.

Die folgenden Beispiele zeigen, wie Steuerklassen und -sätze für die MwSt.-ID-Validierung verwendet werden. Sehen Sie sich die Beispiele an und befolgen Sie dann die Anweisungen zum Einrichten der Steuerklassen und -regeln, die für Ihren Store erforderlich sind.

Beispiel: Minimale Steuerregeln für die Validierung der MwSt.-ID erforderlich

#1 der Steuerregel
Debitorensteuerklasse
Kundensteuerklassen müssen Folgendes umfassen:
A-Klasse für inländische Kunden.
Eine Klasse für Kunden mit falsch formatierten MwSt.-IDs.
Eine Klasse für Kunden, bei denen die Validierung der MwSt.-ID fehlgeschlagen ist.
Produkt-Steuerklasse
Produktsteuerklassen müssen eine Klasse für Produkte aller Typen, mit Ausnahme von Paketen und virtuellen Produkten, enthalten.
Steuersatz
Der Steuersatz muss den Mehrwertsteuersatz des Landes enthalten, in dem der Händler ansässig ist.
#2 der Steuerregel
Debitorensteuerklasse
Eine Klasse für Kunden innerhalb der Union.
Produkt-Steuerklasse
Eine Klasse für Produkte aller Typen, außer virtueller.
Steuersatz
MwSt-Sätze für alle EU-Länder außer dem Land des Händlers. Derzeit beträgt dieser Prozentsatz 0 %.
#3 der Steuerregel
(Erforderlich für virtuelle und herunterladbare Produkte)
Debitorensteuerklasse
Steuerklassen für Kunden müssen Folgendes enthalten:
A-Klasse für inländische Kunden
A-Klasse für Kunden mit ungültiger MwSt.-ID A-Klasse für Kunden, für die die MwSt.-ID-Validierung fehlgeschlagen ist
Produkt-Steuerklasse
Eine Klasse für virtuelle Produkte.
Steuersatz
Mehrwertsteuersatz des Landes des Händlers.
#4 der Steuerregel
(Erforderlich für virtuelle und herunterladbare Produkte)
Debitorensteuerklasse
Eine Klasse für Kunden innerhalb der Union.
Produkt-Steuerklasse
Eine Klasse für virtuelle Produkte.
Steuersatz
MwSt-Sätze für alle EU-Länder außer dem Land des Händlers. Derzeit beträgt dieser Prozentsatz 0 %.

Schritt 1: Erstellen von mehrwertsteuerbezogenen Kundengruppen

Bei der Validierung der MwSt.-ID wird den Kunden automatisch eine der vier Standardkundengruppen gemäß den Ergebnissen der MwSt.-ID-Validierung zugewiesen:

  • häuslich
  • EU-intern
  • Ungültige MwSt.-ID
  • Validierungsfehler

Sie können Kundengruppen für die Validierung der MwSt.-ID erstellen oder vorhandene Gruppen verwenden, wenn diese Ihrer Geschäftslogik entsprechen. Beim Konfigurieren der MwSt.-ID-Validierung müssen Sie jede der erstellten Kundengruppen als Standard für Kunden mit entsprechenden Ergebnissen der MwSt.-ID-Validierung zuweisen.

Schritt 2: Erstellen Sie mehrwertsteuerbezogene Klassen, Sätze und Regeln

Jede Steuerregel wird von drei Entitäten definiert:

  • Debitorensteuerklassen
  • Produktsteuerklassen
  • Steuersätze

Erstellen Sie die Steuerregeln, um die MwSt.-ID-Validierung effektiv zu verwenden.

Schritt 3: Validierung der MwSt.-ID aktivieren und konfigurieren

  1. Navigieren Sie in Admin-Seitenleiste zu Stores > Settings>Configuration.

  2. Legen Sie bei Bedarf die Store View für die Konfiguration fest.

  3. Erweitern Sie im linken Bereich Customers und wählen Sie Customer Configuration.

  4. Erweitern Sie Erweiterungsauswahl den Abschnitt Create New Account Options .

    Im folgenden Beispiel sind die allgemeinen Kundeneinstellungen, die sich nicht auf die MwSt.-Validierung beziehen, abgeblendet.

    Neue Kontooptionen erstellen {width="600" modal="regular"}

  5. Legen Sie Enable Automatic Assignment to Customer Group auf Yes fest und füllen Sie die folgenden Felder nach Bedarf aus.

    • Default Group
    • Default Value for Disable Automatic Group Changes Based on VAT ID
    • Show VAT Number on Storefront
  6. Klicken Sie abschließend auf Save Config.

Schritt 4: Legen Sie Ihre MwSt.-Kennung und Ihr Land fest

  1. Erweitern Sie im linken Bereich General und wählen Sie darunter General.

  2. Erweitern Sie Erweiterungsauswahl den Abschnitt Store Information .

    Informationen speichern {width="600" modal="regular"}

  3. Wählen Sie Ihre Country aus.

  4. Geben Sie Ihre VAT Number ein und klicken Sie auf Validate VAT Number.

    Das Ergebnis wird sofort angezeigt.

  5. Klicken Sie abschließend auf Save Config.

Schritt 5: Überprüfen der Liste der EU-Mitgliedstaaten

  1. Erweitern Sie auf der Allgemein Konfigurationsseite den Erweiterungsauswahl den Abschnitt Countries Options .

    Länderoptionen {width="600" modal="regular"}

  2. Überprüfen Sie in der European Union Countries, ob jedes Mitgliedsland der EU ausgewählt ist.

    Um die Standardeinstellung zu ändern, deaktivieren das Kontrollkästchen „Systemwerte. Halten Sie die Strg-Taste (PC) oder die Befehlstaste (Mac) gedrückt und klicken Sie auf jedes Land, das Sie hinzufügen oder entfernen möchten.

  3. Klicken Sie abschließend auf Save Config.

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